Respuesta rápida
Si vendes por Mercado Libre, Amazon, apps o tienda propia, concilia la venta bruta por canal con CFDI, comisiones, retenciones, devoluciones y depósitos. Las retenciones de la plataforma no siempre sustituyen todas tus declaraciones; el régimen y las ventas directas cambian la respuesta.
Vender en marketplaces o apps exige separar venta bruta, comisiones, retenciones, devoluciones y depósitos antes de facturar y declarar.
Video original de Fintax: qué revisar antes de empezar a vender en línea y elegir tu régimen fiscal.
Valida tu opción fiscal
Tasas, retenciones y efectos definitivos o provisionales dependen del régimen y de las condiciones vigentes. Usa la guía para ordenar datos y confirma el cálculo aplicable.
Por qué el depósito de la plataforma no cuenta toda la historia
Las retenciones de una plataforma no siempre cierran todas las obligaciones. El resultado depende de si también hay ventas directas, del régimen fiscal, del tipo de cliente y de la forma en que se emiten los CFDI. Por eso el primer paso es mapear canales, no copiar un total mensual.
El reporte del marketplace sirve para conciliar, pero no reemplaza los comprobantes ni la contabilidad. Debes conservar el detalle suficiente para explicar por qué la venta bruta, el depósito y el ingreso declarado no aparecen como una sola cifra.
El artículo 113-B permite que ciertas personas físicas con ingresos anuales de hasta $300,000 consideren definitivas las retenciones, pero solo si cumplen los supuestos, ejercen la opción y presentan el aviso dentro del plazo. No es una regla automática para cualquier vendedor ni cubre sin análisis las operaciones cobradas fuera de la plataforma.
Mapa fiscal por canal
Escenario: tres canales, un solo banco
Una persona vende en un marketplace, recibe pedidos por su tienda propia y cobra algunos por transferencia. Para declarar correctamente separa ventas por canal, devoluciones, comisiones, retenciones y depósitos. Después determina qué obligaciones corresponden a su régimen y evita duplicar ingresos al sumar reportes y CFDI.
La plataforma es un intermediario de cobro; la contabilidad debe reconstruir la operación económica completa y no quedarse con el depósito neto.
— Fintax
Expediente por plataforma
- Contrato, cuenta y RFC registrados en cada plataforma.
- Reporte de ventas brutas, descuentos, devoluciones y contracargos.
- CFDI emitidos y facturas globales, cuando correspondan.
- Constancias de retenciones y CFDI de comisiones.
- Conciliación por pedido entre plataforma, banco y contabilidad.
Errores comunes en vendedores multicanal
- Declarar solo lo depositado por la plataforma.
- Duplicar ventas al sumar reporte, CFDI y banco sin llave por pedido.
- Ignorar constancias de retención o comisiones facturadas.
- Mezclar ventas directas y ventas intermediadas sin clasificación.
Cómo cerrar un mes de ventas digitales
- Lista todos los canales y define una llave única por pedido.
- Exporta ventas brutas, devoluciones, comisiones y retenciones.
- Cruza pedidos con CFDI y depósitos bancarios.
- Separa ventas fuera de plataformas y determina su tratamiento.
- Revisa la declaración con acumulados por canal y expediente de soporte.
Fuentes y lecturas para continuar
Consulta las fuentes oficiales: régimen de plataformas del SAT, opción de retenciones definitivas del artículo 113-B, Ley del ISR, Ley del IVA.
Para completar el proceso dentro de Fintax, revisa: guía de CFDI, controles contables mensuales, declaraciones y acuses.
Preguntas frecuentes
¿La retención de la app significa que ya no declaro?
No necesariamente. Depende de tu régimen, ingresos, opciones aplicables y ventas fuera de la plataforma.
¿Cuándo puede ser definitiva la retención de la plataforma?
El artículo 113-B contempla una opción para ciertos contribuyentes con ingresos anuales de hasta $300,000 que cumplan todos los requisitos y presenten el aviso dentro del plazo. Debes revisar además si existen ventas directas u otros ingresos antes de tratar la retención como definitiva.
¿Debo registrar la venta bruta o el depósito?
Reconstruye la venta bruta y registra por separado comisiones, impuestos, retenciones y devoluciones.
¿Qué hago con los contracargos?
Conserva reporte, motivo, devolución y ajuste de CFDI; vincula el contracargo con el pedido original.
Qué hacer ahora
Convierte esta revisión en un expediente con responsable, fecha, fuente y evidencia. Si hay una diferencia material, una obligación vencida o una decisión que cambie el cálculo, valida el caso con la persona responsable de tu contabilidad antes de presentar, cancelar o pagar.
