Respuesta rápida
Para retener ISR o IVA al pagar honorarios o renta, primero identifica pagador, receptor, régimen y concepto. Después determina base y tasa vigentes, descuenta la retención, entrega el neto, entera el impuesto y conserva CFDI, cálculo y acuses.
Antes de pagar honorarios o renta, identifica partes, concepto, base y obligaciones para calcular y enterar correctamente ISR e IVA retenidos.
Confirma tasas vigentes
La guía organiza el proceso; el cálculo final debe validarse con la ley, régimen y características reales del pago.
Matriz de decisión
Ejemplo: misma persona, dos conceptos distintos
Una empresa paga a una persona física honorarios por asesoría y también la renta de una oficina. Aunque el receptor es el mismo, separa contratos, CFDI, bases, retenciones y pagos. Un solo asiento o una tasa copiada puede mezclar obligaciones diferentes y provocar constancias inconsistentes.
La retención se determina por la naturaleza del pago y las partes, no por copiar el porcentaje de la factura anterior.
— Fintax
Cómo pensar una retención
Las retenciones son impuestos que el pagador descuenta y entera por cuenta del receptor. En honorarios, arrendamiento y otros pagos, el resultado depende de quién paga, quién recibe y cuál es el concepto económico real.
La factura ayuda a documentar, pero el cálculo debe validarse contra contrato y reglas vigentes. Si el CFDI no coincide con el pago o la retención, corrige antes de cerrar el periodo.
Errores que producen diferencias
- Aplicar una tasa por costumbre.
- No separar honorarios, renta y otros conceptos.
- Pagar el neto sin registrar el pasivo retenido.
- Declarar una cifra distinta a la del CFDI y papel de trabajo.
Secuencia desde contrato hasta acuse
- Lee contrato y CFDI.
- Clasifica partes y régimen.
- Calcula base, impuesto y retención.
- Paga neto y registra pasivo.
- Entera y concilia con acuses.
Control antes de pagar
- Identificar pagador y receptor.
- Clasificar el concepto real del pago.
- Confirmar régimen y tratamiento aplicable.
- Revisar base, tasa y CFDI.
- Enterar, declarar y conservar constancia o acuse.
Preguntas frecuentes
¿Toda factura de persona física lleva retención?
No. Depende del concepto, régimen, pagador y receptor; revisa la operación concreta.
¿La retención se calcula sobre el total?
Primero identifica la base y los impuestos mostrados; no uses el total sin separar conceptos.
¿Qué guarda el pagador?
Contrato, CFDI, cálculo, pago al proveedor, declaración, línea de captura y acuse.
Fuentes y lecturas para continuar
Consulta las fuentes oficiales: Ley del ISR, Ley del IVA, servicio de declaraciones SAT.
Para completar el proceso dentro de Fintax, revisa: guía CFDI, declaraciones y acuses, cierre anual de empresas.
Qué hacer ahora
Convierte esta revisión en un expediente con responsable, fecha, fuente y evidencia. Si hay una diferencia material, una obligación vencida o una decisión que cambie el cálculo, valida el caso con la persona responsable de tu contabilidad antes de presentar, cancelar o pagar.
