Respuesta rápida
Para presupuestar impuestos 2027, separa ISR, IVA, retenciones, nómina, IMSS e anual por detonador y fecha. Proyecta escenarios con cobros y margen, crea una reserva independiente y actualiza supuestos cuando existan reglas aprobadas; no uses un porcentaje arbitrario de ventas.
Modela ISR, IVA, nómina y anual por detonador, fecha y escenario para construir una reserva fiscal 2027 que sí siga tu operación.
Distingue supuesto de regla
Etiqueta qué cifras son proyección y actualiza el modelo solo con disposiciones aprobadas y publicadas.
Reserva por detonador
| Impuesto | Detonador | Frecuencia | Fuente |
|---|---|---|---|
| ISR provisional | Ingresos y coeficiente | Mensual | Cédula |
| IVA | Cobros, pagos y actos | Mensual | CFDI y banco |
| Retenciones | Pagos sujetos | Mensual | Nómina y proveedores |
| Seguridad social | Plantilla y salario | Mensual/bimestral | Nómina y SUA |
| Anual | Resultado fiscal | Anual | Precierre |
Reserva por detonador: 5 elementos que deben revisarse
- ISR provisional
- IVA
- Retenciones
- Seguridad social
- Anual
| ISR provisional | Incluido |
|---|---|
| IVA | Incluido |
| Retenciones | Incluido |
| Seguridad social | Incluido |
| Anual | Incluido |
Caso: reservar un porcentaje fijo de ventas
Una empresa separa 10% de cada venta, pero tiene IVA cobrado, nómina quincenal, pagos provisionales y anual con estacionalidad. Construye un modelo por impuesto y escenario, y actualiza mensualmente con datos reales.
La reserva fiscal debe modelar detonadores y fechas; un porcentaje único puede dejar exceso de caja o un faltante grave.
— Fintax
Entradas del presupuesto fiscal
- Ventas, cobros y margen por mes.
- ISR provisional y anual proyectado.
- IVA cobrado, acreditable y fechas.
- Nómina, IMSS e Infonavit.
- Escenarios, responsables y cuenta de reserva.
Presupuestar no es adivinar la tasa
Un presupuesto fiscal traduce la operación en fechas de salida de efectivo. Separa impuestos propios, retenidos, nómina, seguridad social y eventos anuales.
Para 2027, usa las reglas vigentes como base y marca supuestos que deban actualizarse cuando exista legislación aprobada. El modelo debe poder cambiar sin rehacerse.
Modelo en cinco capas
- Construye base mensual.
- Modela cada impuesto.
- Asigna fecha y responsable.
- Crea escenarios y reserva.
- Actualiza con reales y reglas aprobadas.
Por qué falla la reserva
- Usar un porcentaje arbitrario.
- Presupuestar ventas y olvidar cobros.
- Mezclar impuestos retenidos con caja libre.
- No actualizar el modelo con cierres reales.
Fuentes y lecturas para continuar
Consulta las fuentes oficiales: pagos provisionales de ISR, calendario SAT, SUA IMSS.
Para completar el proceso dentro de Fintax, revisa: flujo de efectivo e impuestos, cierre fiscal, declaración anual empresarial.
Preguntas frecuentes
¿Qué porcentaje de ventas debo guardar?
No existe uno universal. Modela impuestos, margen, cobros y fechas de tu negocio.
¿Uso leyes 2026 para 2027?
Úsalas como base explícita y actualiza solo cuando los cambios estén aprobados y publicados.
¿Dónde guardo la reserva?
Define una cuenta o control separado y reglas de disposición autorizada.
Qué hacer ahora
Convierte esta revisión en un expediente con responsable, fecha, fuente y evidencia. Si hay una diferencia material, una obligación vencida o una decisión que cambie el cálculo, valida el caso con la persona responsable de tu contabilidad antes de presentar, cancelar o pagar.
