Respuesta rápida
El cierre del tercer trimestre debe dejar bancos, CFDI, cartera, inventario, activos, nómina e impuestos conciliados o con un plan. Hazlo antes del 30 de septiembre para corregir diferencias y proyectar caja e ISR con tiempo, no durante la anual.
Usa el cierre del tercer trimestre para conciliar bancos, CFDI, cartera, inventario, nómina, impuestos y proyección anual.
No maquilles el cierre
Una diferencia sin resolver debe quedar abierta con explicación; no la ocultes con un ajuste global.
Diez días antes del cierre
- Bancos y pasarelas conciliados.
- CFDI emitidos, recibidos y cancelados.
- Cartera, proveedores e impuestos.
- Inventario, activos y nómina.
- Pérdidas, pagos provisionales y proyección anual.
Tablero de cierre
| Frente | Prueba | Salida |
|---|---|---|
| Bancos | Saldo y partidas | Conciliación |
| Ingresos | CFDI y cobros | Diferencias |
| Inventario | Conteo y costo | Ajustes |
| Impuestos | Cédulas y pagos |
Tablero de cierre: 5 elementos que deben revisarse
- Bancos
- Ingresos
- Inventario
- Impuestos
- Nómina
| Bancos | Incluido |
|---|---|
| Ingresos | Incluido |
| Inventario | Incluido |
| Impuestos | Incluido |
| Nómina | Incluido |
Plan de precierre Q3
- Congela alcance y materialidad.
- Conciliación fuentes críticas.
- Investiga partidas abiertas.
- Proyecta impuesto y flujo.
- Presenta decisiones y seguimiento.
El cierre de septiembre empieza antes del día 30
A mitad de septiembre, finanzas detecta cuentas por cobrar antiguas, inventario sin conteo y activos sin resguardo. Asigna responsables y fechas antes del corte. Al terminar el trimestre, solo actualiza movimientos finales y documenta ajustes aprobados.
Un cierre preventivo convierte el último mes en confirmación y no en búsqueda de documentos de nueve meses.
— Fintax
Por qué septiembre es un punto de control
El tercer trimestre permite corregir diferencias antes del cierre anual. La revisión debe combinar operación, contabilidad y fiscal: bancos, CFDI, cartera, inventario, nómina, impuestos y expedientes.
No se trata de presentar una anual anticipada, sino de identificar partidas que aún tienen tiempo de resolverse y estimar caja e impuesto con mejores datos.
Lo que vuelve inútil un precierre
- Esperar al cierre anual.
- Ajustar sin evidencia.
- Ignorar partidas pequeñas repetidas.
- No convertir hallazgos en responsables y fechas.
Fuentes y lecturas para continuar
Consulta las fuentes oficiales: calendario SAT, RMF 2026, reglas de pagos provisionales.
Para completar el proceso dentro de Fintax, revisa: checklist de cierre fiscal, flujo de efectivo e impuestos, preparación de la anual.
Preguntas frecuentes
¿Qué priorizo si no puedo revisar todo?
Bancos, ingresos, impuestos, nómina y partidas materiales o antiguas.
¿Debo ajustar en septiembre?
Solo con evidencia y aprobación; algunas partidas requieren seguimiento, no un ajuste inmediato.
¿Qué entrega dirección?
Resumen de diferencias, flujo, impuesto proyectado y decisiones con responsable.
Qué hacer ahora
Convierte esta revisión en un expediente con responsable, fecha, fuente y evidencia. Si hay una diferencia material, una obligación vencida o una decisión que cambie el cálculo, valida el caso con la persona responsable de tu contabilidad antes de presentar, cancelar o pagar.
