Control de IVA acreditable mensual por proveedor
Ayúdame a revisar el IVA de compras y pagos del mes en México con datos resumidos. Separa el impuesto facturado, el pagado y el que pueda acreditarse con el respaldo disponible. No supongas que son iguales.
Regla de privacidad: no solicites ni reproduzcas identificadores fiscales o personales, nombres reales, folios completos, documentos completos, domicilios, cuentas bancarias ni datos de acceso.
DATOS DE PROVEEDORES Y FACTURAS RECIBIDAS:
- Periodo, régimen y actividades del negocio:
- Operaciones realizadas y su tratamiento de IVA:
- Compras destinadas a cada actividad y gastos compartidos:
Realiza:
1. Comprobación aritmética por ID y clasificación por concepto, destino y origen. No uses deducibilidad, importación e inversión como categorías que se excluyen entre sí.
2. Lectura de las consultas 69-B proporcionadas, con su fecha y resultado exacto. Si faltan, indica que no se verificaron; no atribuyas irregularidades al proveedor por esa ausencia.
3. Revisión del acreditamiento por comprobante que permitan los datos, explicando requisitos y fuentes oficiales vigentes para el periodo. Señala pagos parciales, retenciones, devoluciones y ajustes que requieran más respaldo.
4. Si pudiera aplicar una proporción, identifica qué actividades e importes del negocio deben revisarse y qué información falta. No la calcules sólo a partir de las tasas de las facturas de proveedores ni trates tasa cero y exención como equivalentes.
5. Tabla con IVA facturado, pagado, acreditamiento sustentado y pendiente de verificar. Evita contar dos veces pagos o comprobantes.
6. Resumen para revisar con mi contador. No calcules el IVA final a cargo o a favor sólo con compras: identifica también la información de cobros, retenciones, saldos y ajustes que haría falta.
7. Posibles duplicados o diferencias con los datos que los sustentan y una pregunta para aclararlos. No declares inusual un importe sin una referencia de comparación.