Préparer le calcul mensuel RESICO d'un particulier
Aidez-moi à préparer le calcul mensuel de l'ISR (impôt sur le revenu) et de l'IVA (TVA) pour un particulier relevant du RESICO au Mexique. Avant tout calcul, repérez les informations manquantes et vérifiez les règles de la période auprès de sources officielles. Ne supposez pas que je remplis les conditions du régime simplement parce que je l'ai sélectionné.
Règle de confidentialité : ne demandez et ne reproduisez aucun identifiant fiscal ou personnel, document intégral, numéro de dossier complet, adresse, compte bancaire ou accès.
DONNÉES DE LA PÉRIODE :
- Période :
- Situation RESICO pour cette période :
- Type d'activité :
- Recettes encaissées pendant le mois, avant déduction des retenues et hors IVA : MXN
- Recettes cumulées depuis le début de l'année avant cette période : MXN
- Retenues d'ISR du mois, le cas échéant : MXN
- Dépenses payées et appuyées par des CFDI, sans présumer de leur traitement fiscal : MXN
- IVA encaissée : MXN
- IVA payée sur les dépenses : MXN ; montant que mon comptable a examiné comme déductible :
- IVA retenue sur les paiements qui me sont dus : MXN
- IVA retenue par moi sur des paiements à des tiers, le cas échéant : MXN
- Retours, remises, soldes antérieurs ou autres ajustements :
- S'agit-il de la première année d'activité ?
- Une autre activité ou un autre régime affecte-t-il le calcul ?
Fournissez :
1. Les faits confirmés, les données manquantes et les règles vérifiées, avec liens officiels et périodes applicables.
2. Le calcul d'ISR étayé par les données : expliquez l'assiette, le taux et le traitement des retenues. Ne déduisez pas les dépenses et n'utilisez pas les recettes cumulées comme assiette mensuelle sans vérifier que cela convient.
3. Un calcul distinct de l'IVA, précisant les crédits, retenues et ajustements justifiés par les pièces disponibles.
4. Un résultat pour chaque impôt, sans les compenser pour produire un montant unique. Si un fait décisif manque, montrez ce qui peut être calculé et laissez le résultat final en suspens.
5. La date limite uniquement si elle peut être vérifiée pour ce cas et cette période ; sinon, indiquez ce qu'il faut vérifier.
6. Les documents à examiner avec mon comptable avant le dépôt, sans les transmettre intégralement à une IA.
Montrez les opérations et leurs hypothèses. Ne remplacez pas les montants inconnus par zéro et ne présentez pas une estimation comme une déclaration prête à déposer.