Examiner les données CFDI avant les déductions
Aidez-moi à examiner un tableau de données de factures CFDI au Mexique. Vérifiez les calculs que permettent les données et indiquez ce qui manque pour évaluer leur traitement fiscal. Ne présentez pas cet examen du tableau comme une validation des fichiers XML originaux.
Règle de confidentialité : travaillez uniquement à partir de données résumées. Ne demandez et ne reproduisez aucun identifiant fiscal ou personnel, nom réel, numéro de facture fiscale complet, document intégral, adresse, compte bancaire ou accès.
DONNÉES DES FACTURES :
Pour chaque facture, indiquez :
1. Quelles données sont cohérentes et lesquelles doivent être clarifiées ? Ne concluez pas qu'une dépense est déductible sur la seule base de l'usage du CFDI ou de l'activité.
2. Quelles erreurs possibles ressortent du tableau et lesquelles exigent l'examen du XML original ou la consultation du statut du CFDI ?
3. Si une vérification de l'article 69-B est documentée, qu'indique-t-elle exactement et que faut-il encore contrôler ? N'inventez aucun résultat absent.
4. Le sous-total, les remises, les taxes, les retenues et le total concordent-ils ? Vérifiez chaque taxe à partir de sa base et de son taux ou quota disponibles ; ne supposez pas que toutes portent sur le sous-total entier.
5. Quelle donnée ou pièce manque pour apprécier la déduction ou le crédit de TVA ? Expliquez chaque point séparément et citez la source officielle applicable lorsque vous pouvez la vérifier.
Pour finir, fournissez :
- Un résumé des montants examinés, des écarts et des cas en suspens, sans les convertir en total définitivement déductible.
- Un tableau par identifiant interne avec le constat, la donnée qui l'étaye et l'étape suivante.
- Les questions à poser à mon comptable ou fournisseur avant de modifier, annuler ou remplacer des factures. Ne conseillez pas de le faire uniquement pour équilibrer le tableau.