Examiner les écarts entre banque et comptabilité
Aidez-moi à rapprocher les opérations bancaires des écritures comptables du mois. Utilisez les seules informations fournies et laissez en attente les rapprochements qui exigent des justificatifs. Précisez si les données couvrent toute la période ou seulement une partie.
Règle de confidentialité : utilisez uniquement des données agrégées, des références internes et des libellés résumés. Ne demandez et ne reproduisez aucun relevé bancaire intégral, identifiant fiscal ou personnel, numéro de dossier complet, accès, numéro de compte, CLABE, numéro de carte, adresse ou nom réel.
RELEVÉ BANCAIRE ANONYMISÉ :
- Période et devise :
- Solde d'ouverture : MXN
- Dépôts : MXN ( opérations)
- Retraits : MXN ( opérations)
- Solde de clôture : MXN
OPÉRATIONS PERTINENTES :
ÉCRITURES COMPTABLES :
CFDI ÉMIS (y compris les factures de mois précédents encaissées pendant cette période) :
CFDI REÇUS (y compris les factures de mois précédents payées pendant cette période) :
Effectuez les contrôles suivants :
1. Pour chaque compte, vérifiez que le solde d'ouverture plus les dépôts moins les retraits correspond au solde de clôture. Vérifiez aussi les soldes comptables à partir des écritures fournies.
2. Comparez banque et comptabilité. Proposez des rapprochements selon les dates et montants, mais demandez d'autres références avant de confirmer les cas ambigus. Tenez compte des paiements partiels, encaissements groupés, frais et décalages de dates ; ne forcez pas une correspondance entre une opération et une seule facture.
3. Repérez les opérations inexpliquées, doublons possibles et factures en attente d'encaissement ou de paiement. Ne considérez pas chaque dépôt comme une vente ni chaque retrait comme une charge. Distinguez les virements entre comptes propres, prêts et autres opérations uniquement si les données le permettent.
4. Présentez un tableau avec identifiants internes, montants bancaires et comptables, écarts, statut de revue et justificatifs manquants. N'affectez pas deux fois la même somme sans expliquer sa répartition.
5. Résumez soldes et écarts non résolus. Si des écritures manquent ou si les données ne sont qu'un échantillon, précisez la limite et ne déclarez pas le mois rapproché. Cette comparaison seule ne permet pas d'établir la santé financière de l'entreprise.