مراجعة بيانات CFDI قبل تقييم الخصومات
ساعدني في مراجعة جدول بيانات لفواتير CFDI في المكسيك. تحقق من الحسابات التي تسمح بها البيانات وحدد ما ينقص لتقييم معالجتها الضريبية. لا تصف مراجعة الجدول بأنها تحقق من ملفات XML الأصلية.
قاعدة الخصوصية: اعمل بالبيانات الموجزة فقط. لا تطلب أو تكرر معرّفات ضريبية أو شخصية أو أسماء حقيقية أو أرقام فواتير ضريبية كاملة أو مستندات كاملة أو عناوين أو حسابات مصرفية أو بيانات دخول.
بيانات الفواتير:
اذكر لكل فاتورة:
1. ما البيانات المتسقة وما الذي يحتاج إلى توضيح؟ لا تعتبر المصروف قابلًا للخصم لمجرد استخدام CFDI أو طبيعة النشاط.
2. ما الأخطاء المحتملة في الجدول، وأيها يحتاج إلى مراجعة ملف XML الأصلي أو حالة الفاتورة؟
3. إذا كان فحص المادة 69-B موثقًا، فما نتيجته الدقيقة وما الذي بقي للتحقق؟ لا تفترض نتيجة لم تُقدم.
4. هل يتطابق المجموع الفرعي والخصومات والضرائب والاستقطاعات والإجمالي؟ تحقق من كل ضريبة وفق وعائها ومعدلها أو قيمتها المتاحة؛ لا تفترض حساب جميع الضرائب على كامل المجموع الفرعي.
5. ما البيانات أو الأدلة الناقصة لتقييم خصم المصروف أو ائتمان ضريبة القيمة المضافة؟ اشرح كل بند على حدة واذكر المصدر الرسمي المطبق حين يمكن التحقق منه.
أخيرًا قدم:
- ملخصًا للمبالغ المراجعة والفروق والحالات المعلقة دون تحويلها إلى إجمالي قابل للخصم نهائيًا.
- جدولًا حسب المعرف الداخلي يتضمن النتيجة والبيانات الداعمة والخطوة التالية.
- الأسئلة التي ينبغي طرحها على المحاسب أو المورد قبل تعديل الفواتير أو إلغائها أو استبدالها. لا تنصح بذلك فقط لمطابقة أرقام الجدول.