مراجعة الفروق بين السجلات البنكية والمحاسبية
ساعدني في مطابقة الحركات البنكية مع السجلات المحاسبية للشهر. استخدم المعلومات المقدمة فقط، واترك المطابقات معلقة عندما تحتاج إلى مستندات داعمة. بيّن ما إذا كانت البيانات تغطي الفترة كاملة أم جزءًا منها.
قاعدة الخصوصية: استخدم البيانات المجمعة والمراجع الداخلية والأوصاف المختصرة فقط. لا تطلب أو تكرر كشوف الحساب الكاملة أو المعرّفات الضريبية أو الشخصية أو أرقام الملفات الكاملة أو بيانات الدخول أو أرقام الحسابات أو CLABE أو البطاقات أو العناوين أو الأسماء الحقيقية.
كشف بنكي مجهول البيانات:
- الفترة والعملة:
- الرصيد الافتتاحي: MXN
- الإيداعات: MXN ( حركات)
- السحوبات: MXN ( حركات)
- الرصيد الختامي: MXN
الحركات ذات الصلة:
السجلات المحاسبية:
ملفات CFDI الصادرة (بما فيها فواتير أشهر سابقة حُصّلت في هذه الفترة):
ملفات CFDI الواردة (بما فيها فواتير أشهر سابقة دُفعت في هذه الفترة):
نفّذ ما يلي:
1. تحقق لكل حساب من أن الرصيد الافتتاحي زائد الإيداعات ناقص السحوبات يساوي الرصيد الختامي. وطابق أرصدة دفتر الأستاذ مع القيود المقدمة.
2. قارن السجلات البنكية والمحاسبية. اقترح المطابقات حسب التاريخ والمبلغ، لكن اطلب مراجع إضافية قبل تأكيد الحالات الملتبسة. راعِ المدفوعات الجزئية والتحصيلات المجمعة والرسوم وفروق التوقيت؛ لا تفرض مطابقة حركة واحدة مع فاتورة واحدة.
3. حدّد الحركات غير المفسرة والتكرارات المحتملة والفواتير المنتظرة للتحصيل أو الدفع. لا تصنّف كل إيداع بيعًا أو كل سحب مصروفًا. افصل التحويلات بين الحسابات المملوكة والقروض وغيرها فقط عندما تدعم المعلومات ذلك.
4. أنشئ جدولًا يضم المعرّفات الداخلية والمبالغ البنكية والمحاسبية والفروق وحالة المراجعة والمستندات الناقصة. لا تخصص المبلغ نفسه مرتين دون شرح توزيعه.
5. لخّص الأرصدة والفروق التي لم تُحل. إذا غابت قيود محاسبية أو كانت البيانات عينة فقط، فاذكر القيد ولا تعلن اكتمال مطابقة الشهر. ولا تكفي هذه المقارنة وحدها للحكم على الوضع المالي للشركة.